Проверьте, насколько правильно организован в Вашей компании контроль по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).
Требования по организации такого контроля установлены Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
В целях выполнения требований закона, необходимо установить, выполняет ли Ваша организация операции с денежными средствами или иным имуществом. К таким организациям относятся(*):
В случае, если Ваша организация относится к указанным выше организациям, выполняющим операции с денежными средствами или иным имуществом, то на нее распространяются все требования Федерального закона №115-ФЗ в полном объеме, что подразумевает: разработку Правил и программ контроля по ПОД/ФТ, назначение специального должного лица по контролю, проведение идентификации клиентов и выгодоприобретателей, анализ проводимых клиентами операций на наличие риска по ПОД/ФТ, отправку сведений об операциях в Росфинмониторинг.
Кроме того, организация, независимо от ее отнесения к категориям, указанным выше, обязана располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные меры по установлению и хранению сведений в отношении своих бенефициарных владельцев(**).
Организация обязана:
Аудиторские организации при проведении аудита обязаны проводить оценку наличия в организации контроля по ПОД/ФТ и оценивать его эффективность(***).
Основания:
(*) Статья 5 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(**) Статья 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
(***) п. 3.2 статьи 13 Федерального закона от 30.12.2008 №307-ФЗ "Об аудиторской деятельности".
Наши рекомендации: