В целях выполнения требований закона, необходимо установить, выполняет ли Ваша организация операции с денежными средствами или иным имуществом. К таким организациям относятся(*):

• кредитные организации;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры и лизинговые компании;
• организации федеральной почтовой связи;
• ломбарды;
• организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
• организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
• управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
• организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
• операторы по приему платежей;
• коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
• кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
• микрофинансовые организации;
• общества взаимного страхования;
• негосударственные пенсионные фонды в части осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению;
• операторы связи;
• индивидуальные предприниматели по отдельным операциям и сделкам.

В случае, если Ваша организация относится к указанным выше организациям, выполняющим операции с денежными средствами или иным имуществом, то на нее распространяются все требования Федерального закона №115-ФЗ в полном объеме, что подразумевает: разработку Правил и программ контроля по ПОД/ФТ, назначение специального должного лица по контролю, проведение идентификации клиентов и выгодоприобретателей, анализ проводимых клиентами операций на наличие риска по ПОД/ФТ, отправку сведений об операциях в Росфинмониторинг.

Кроме того, организация, независимо от ее отнесения к категориям, указанным выше, обязана располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные меры по установлению и хранению сведений в отношении своих бенефициарных владельцев(**).

Организация обязана:

• регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию;
• хранить информацию о своих бенефициарных владельцах и о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, не менее пяти лет со дня получения такой информации.

Аудиторские организации при проведении аудита обязаны проводить оценку наличия в организации контроля по ПОД/ФТ и оценивать его эффективность(***).

Основания:

(*) Статья 5 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

(**) Статья 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

(***) п. 3.2 статьи 13 Федерального закона от 30.12.2008 №307-ФЗ "Об аудиторской деятельности".

Наши рекомендации:

• Рекомендуем руководителю и главному бухгалтеру организации, риск-менеджеру, руководителю подразделения внутреннего контроля проанализировать, подпадает ли Ваша организация под требования Федерального закона №115-ФЗ. В случае, если это так, проводятся ли в организации все необходимые процедуры контроля в целях ПОД/ФТ.
• Рекомендуем проверить, обладает ли Ваша организация информацией о своих бенефициарных владельцах, обновляется ли эта информация с установленной периодичностью.
• В случае, если в Вашей организации не налажен контроль по ПОД/ФТ, или он недостаточно эффективен, мы можем оказать Вам консалтинговые услуги по постановке (организации) такого контроля, в том числе, с написанием внутреннего нормативного документа в этой области. Для заказа данной услуги Вы можете написать нам через страницу Консультация или позвонить по телефонам, указанным на странице Контакты.
• Кроме того, мы можем провести в Вашей организации экспресс-аудит организации контроля по ПОД/ФТ с целью оценки его эффективности.